Контрольная работа «Задание 1 Задание 2 Задание 3»
| Вид работы | Контрольная работа |
| Год | 2003 |
| Кол-во страниц | 26 |
| Цена | 600 руб. |
| Содержание |
Введение 3 Задание 1 5 Задание 2 8 Задание 3 17 Заключение 25 Список использованной литературы 27 |
| Введение | Функционирование банковской системы в России в новых экономических условиях диктует необходимость углубления исследований в области управления банковским бизнесом. Позитивные тенденции в расширении финансовых услуг, постепенное усиление конкуренции в банковской сфере РФ требуют от руководителей кредитных организаций использования более точных прогнозов по доходам и расходам от новых инвестиционных проектов, при расширении масштабов деятельности, от оказания отдельных услуг. В "гонке за клиентом" банк как финансовый посредник вынужден балансировать между максимизацией уровня конкурентоспособности и повышением рентабельности предлагаемых банковских продуктов.
При всей схожести банка с предприятиями, он, тем не менее, отличается от них: и по источникам ресурсов и по характеру деятельности, по особенностям банковских продуктов и оказываемых услуг. Поэтому нормативная база, учет, подходы к управлению затратами - не сопоставимы с промышленными и торговыми предприятиями. Финансовая компания "Опцион" представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно.10 апреля текущего года. заключен договор банковского счета 326. Выписки по расчетному счету выдаются ежедневно по доверенности. Требуется: 1. Присвоить номер лицевому счету компании "Опцион", находящейся в федеральной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счета, защитный ключ 6. 2. Зарегистрировать счет компании "Опцион" в книге регистрации открытых лицевых счетов. 16 апреля акционерным коммерческим банком "Стандарт" (г.Иваново) совершены следующие операции: Наименование операции Банком Стандартом за пользованием кредитом другому коммерческому банку Трансавиа уплачены проценты АО Фаворит полностью погашена задолженность по кредиту и уплачены проценты. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по кредиту, образованного ранее в размере 1% По заявлению ОАО Топаз выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком На основании заявления ОАО Фаворит выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными 55 внесена плата ОАО Интервал на 30 дней выдан кредит, Оформлено в залог имущество АО Интервал акцептовано иногороднее платежное поручение Банком по окончанию срока депозита ОАО Марс доначислены %, зачислены на расчетный счет АО Открыт счет П.П. Афанасьеву. Приняты наличные сроком на 30 дней . Выдана сберегательная книжка В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу В.В. Пашкова. Сумма вклада и % выплачена наличными. Банком перечислены средства ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ ЗАО Кентавр имеющее расчетный счет в установленный срок перечислило ежемесячные проценты за предоставленный кредит А.П.Ильин погасил наличными просроченную задолженность по кредиту и уплатил просроченные проценты. Восстановлена сумма резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50% Банку Север погашена просроченная задолженность по полученному межбанковскому кредиту По истечению пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО Регата Банком Стандарт на основании договора с Банком России получен кредит со сроком погашения 25 апреля ( под залог ценные бумаги) Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ЗАО Фаворит Оплачены расчетные чеки предоставленные ОАО Марс в адрес ОАО Топаз Коммерческий банк Урал заключил договор на факторинговое обслуживание со своим клиентом - акционерным обществом "Коррида", негосударственной финансовой организацией. Согласно договору предварительная оплата счетов -фактур установлена в размере 80 % от суммы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета-фактуры. Плата за кредитные ресурсы - 25% годовых. Комиссионное вознаграждение равна 1,2% от суммы счета в том числе НДС) и уплачивается полностью в день предварительной оплаты. 2 апреля 2003 года банком оплачены представленных счета-фактуры: 53 на сумму 100000 и 199 на сумму 200000 р. , счет плательщика в иногородном банке. 16 апреля плательщик оплатил счет-факутру 53 . 23 апреля частично. В сумме 170000 руб., оплачен счет-фактура 199. Остальные 30000 руб., по счету-фактуре 199 поступили 30 апреля. Требуется составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам за апрель, отражающие все операции банка "Урал" в рамках факторингового договора с ОАО "Коррида" предварительную оплату счетов - фактур и поступление денежных средств, получение дохода, создание резерва на возможные потери. |
| Литература | 1.Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, -М.:ЦБ РФ ,2002
2.О внесении изменений и дополнений в "Правила бухгалтерского учета : указания 62-у от 11.12.97", -М. : ЦБ РФ, 2002 3. Горин С,А, Учет в банке на основе нового плана счетов.- М.: Приор,2003 г.-320 c. 4.Федеральный закон " О банках и банковской деятельности" 17 ФЗ, от 17.02.1996 с последующими изменениями и дополнениями 5.Л.В.Усатова, Бухгалтерский учет в коммерческих банках - М.2004 -375с. |
| Комментарий | НЕТ |
