Валютное регулирование и…

Дипломная работа «Валютное регулирование и валютный контроль»

Вид работы	Дипломная работа
Год	2004
Кол-во страниц	103
Цена	2800 руб.
Содержание	Введение 3 Глава 1: Валютное регулирование в Российской Федерации 7 1.1. Понятие и основные этапы валютного регулирования в России 7 1.2. Общая характеристика Федерального Закона от 10 декабря 2003г. 20 1.3. Основные направления валютного регулирования 40 Глава 2: Валютный контроль в РФ 45 2.1. Понятие и субъекты валютного контроля 45 2.2. Контроль внутреннего валютного рынка 54 2.3. Контроль за внешними валютными операциями 63 Глава 3. Проблемы и практика валютного регулирования и валютного контроля в РФ 68 Заключение 93 Список сокращений 97 Список источников и литературы 98 ПРИЛОЖЕНИЯ...103
Введение	Введение На сегодняшний день одной из самых актуальных, трудно разрешимых проблем в области валютного регулирования является проблема обеспечения валютного контроля за проведением экспортно-импортных операций в РФ. Возник вопрос, как сохранить валютные ресурсы государства, если в России до последнего времени наблюдается постоянное бегство капитала, в частности в иностранной валюте, за рубеж. Эту проблему можно было решить только путем введения жесткой системы таможенно-банковского контроля. Эта система, будучи введенной в действие сравнительно недавно, уже привела к ощутимым результатам: к снижению сокрытой выручки предприятий, уменьшению незаконных валютных операций, осуществляемых резидентами РФ. Достичь этого удалось посредством двустороннего валютного контроля, с одной стороны контроля за поступлением валютной выручки, а с другой контроля за обоснованностью платежей за импортируемые товары. Почти все страны, занимающие лидирующее место в мировой экономике, на пути к этому использовали политику ограничений на движение капиталов и иных валютных операций, в первую очередь направленных на недопущение оттока валютных ценностей. С началом экономических преобразований в нашей стране также появилась необходимость валютного регулирования зарождающихся рыночных отношений. Валютное регулирование, как часть денежно-кредитной политики государства, направлено на достижение и поддержание экономической стабильности в обществе, обеспечение экономической безопасности, установление порядка проведения операций с валютными ценностями и реализуется через механизм валютных ограничений и валютного контроля. Валютное регулирование имеет сложную структуру и базируется на властных предписаниях государства, основа которых законодательные, административные, экономические и организационные меры, направленные на установление такого порядка проведения валютных операций, который обеспечивал бы защищенность национальных интересов России в валютной сфере от внутренних и внешних угроз. В области валютного законодательства за последние десять лет произошли радикальные изменения, вызванные основным событием в этой сфере - отменой государственной валютной монополии. Допуская в известных пределах обращение иностранной валюты и валютных ценностей, государство обеспечивает приоритет собственной, национальной валюты. Валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном. Нормативно-правовое регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отношения, связанные с валютой. Индивидуально-правовое регулирование - это применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращении валютных правоотношений. В законодательстве РФ подчеркивается самостоятельная роль валютного контроля, признаваемого одним из самостоятельных методов правового регулирования внешнеэкономической деятельности. Важным стало принятие в конце 2003 года нового закона О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации, что позволяет сказать, что законодательство нашей страны приводится во все большее соответствие с международными правилами и стандартами. Закон введен в действия в мае 2004 года. Формирование адекватной нормативной правовой базы по осуществлению валютного контроля предполагает создание условий для возможности предупреждения и пресечения таможенными органами правонарушений, совершаемых любыми лицами в ходе проведения ими как валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу России, так и перемещением валютных ценностей, а также для обеспечения возврата незаконно вывезенного из страны капитала. Актуальность работы обусловлена совокупностью следующих факторов: во-первых, общественной значимостью отношений, возникающих в сфере обращения валютных ценностей; во вторых, недостаточной разработанностью теории развивающегося валютного законодательства. Цель дипломной работы - как закрепление теоретических знаний, полученных в ходе обучение, так и практическое овладение навыками сбора, анализа, систематизации материала. Задачами дипломной работы явились раскрытие понятий валютное регулирование, валютный контроль, характеристика нового закона ФЗ от 10 декабря 2003, вступившего в действие с 1 мая 2004 года, а также рассмотрение судебной практики и вопросов совершенствования валютного регулирования. Научная новизна исследования заключается в рассмотрении темы с позиции современного гражданского законодательства. Практическая значимость работы состоит в том, что некоторые теоретические положения и выводы могут быть использованы при дальнейшей разработке правового регулирования области валютных отношений, а также совершенствования российского законодательства в области валютного контроля. Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка источников и литературы, приложений.
Литература	Список источников и литературы 1. Источники 1. Конституция РФ от 12 декабря. 2. Федеральный закон О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России); 3. Федеральный закон О валютном регулировании и валютном контроле от 10 декабря 2003 г. 4. Федеральный закон от 13 октября 1995г. О государственном регулировании внешнеторговой деятельности // СЗ РФ 1995 42 ст.3923. 5. Федеральный закон О валютном регулировании и валютном контроле от 9 октября 1992 г. (утратил силу) // ВВС РФ. 1992 45. Ст. 25, 42. 6. Гражданский кодекс РФ: I//СЗ РФ.1994. 32. Ст.3301; 7. Гражданский кодекс: II/ СЗ РФ. 1996. 5. Ст.410 8. Таможенный кодекс РФ от 25.04.2003. 9. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 13.10.1999 86 и 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров". // Вестник Банка России. 1999. 70-71. 10. Инструкция ЦБ РФ ГТК РФ от 04.10.2000 91-И и 01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров". // Вестник Банка России. 2000. 59. 11. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 26.07.1995. 30-И и 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары". // Российская газета. 1995, 2 декабря. 12. Письмо Банка России от 11.10.1996. 341 "Временный порядок предоставления главными управлениями Центрального банка РФ разрешений на проведение отдельных видов валютных операций". // Финансовая газета. 1996. 48. 13. Письмо Банка России от 06.10.1995. 12-524 "О перечне документов, представляемых для получения лицензий на операции, связанные с движением капитала" (с изм. 20.07.1999.) // Вестник Банка России. 1995. 45. 14. Положение ЦБ РФ от 24.04.1996 39 "Положение об изменении порядка проведения некоторых видов валютных операций" (с изм. 24.10.97). // Вестник Банка России. 1996. 24. 15. Положение ЦБ РФ от 21.12.2000 129-П "О выдаче территориальными учреждениями ЦБ РФ разрешений юридическим лицам-резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала". // Вестник Банка России. 2000. 70. 16. Положение ЦБ РФ от 20.07.1999 82 "О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных валютных операций, связанных с движением капитала". // Вестник Банка России. 1999. 47. 17. Указание ЦБ РФ от 27.03.1998 193-У "Об осуществлении уполномоченными банками сделок и операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, не относящихся к банковским операциям" (с изм. 20.07.99). // Вестник Банка России. 1998. 21. 18. Указание ЦБ РФ от 08.10.1999 660-У "О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций". // Вестник Банка России. 1999. 62. 19. Информационное сообщение Центрального банка РФ от 10.08.2000 б/н 4 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования". // Вестник Банка России. 2000. 44. 20. Письмо Центрального банка РФ от 22.08.1995 12-1с-1/4276 "Об операциях с ценными бумагами в иностранной валюте". // ИПС "Кодекс". 21. Письмо Главного управления Центрального банка РФ по Санкт-Петербургу от 17.09.98 19-7-02/10385 "О порядке контроля за осуществлением валютных операций". // ИПС "Кодекс". 22. Письмо Центрального банка РФ от 26.05.2000 б/н 3 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования". // Вестник Банка России. 2000. 28. 23.Приказ Министерства экономики РФ от 24.08.1999 421 "Положение о порядке выдачи заключений Министерства экономики РФ о возможности (невозможности) и целесообразности (нецелесообразности) проведения инвестиционных операций". // Вестник Банка России. 1999. 60. 2. Литература 24. Василишин Э.Н. Резервные требования как инструмент денежно - кредитного регулирования / Деньги и кредит 11. 1999 г. 25. Гамидов Г.М.. Банковское и кредитное дело. М.: Банки и биржи, 2002 г. 26. Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития банковской системы России //Деньги и кредит 7.2000 г. 27. Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права // Государство и право. 1995. 2. С. 14-21. 28. Грачева Е. Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Финансовое право России. М., 1995. С. 25. 29. Грачева Е. Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право России. М., 1997. С. 45. 30. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. - М.: Инфра - М.: 1997. 31. Егоров С.Е.. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики.// Деньги и кредит, 2000 г. 7. 32. Ермакова Т. С. Финансовое правоотношение (теоретические проблемы): Учеб. пособие. Л., 1985. 33. Жданов А. А. Финансовое право РФ: Учеб. пособие, 2-е изд. М., 1995. 34. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П.. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2001 г. 35. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Портфель делового человека. Банковский портфель 1. М.: СОМИНТЭК, 2000. 36. Красавина Л.Н., Т.И. Алибегов и др. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М.: Финансы и статистика, 2000. 37. Лаврушин О.И.. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2003 г. 38. Лаврушин О.И.. Банковские операции. Часть 1, М.: Инфра-М, 2002 г. 39. Морозов Ю.В. Банковская система - пути и перспективы развития. // Деньги и кредит 8. 1999 г 40. Сапожников Н.В.. Валютные операции коммерческих банков: правовое регулирование: Практическое пособие.- М.: Юрист, 2003. 41. Уткин Э.А.. Банковский маркетинг. М.: Инфра-М, 2000 г. 42. Ширинская Е.Б.. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2002 г. 43.Финансовое право / Отв. ред. Н. И. Химичева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 1999. С. 153 44.Финансовое право / Под ред. О. Н. Горбуновой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2000. С. 144 45.Советское финансовое право. М.: Юридическая литература, 1985. С. 86 96. 46. Основные направления единой государственной денежно - кредитной политики на 2001 год /Деньги и кредит, 12. 2000. 47. У истоков финансового права. Золотые страницы финансового права России. Т. 1. / Сперанский М. М., Тургенев Н.И. М., Статут, 1998. 48. У истоков финансового права / Под ред. А.Н. Козырина; Сост. А.А. Ялбулганов. М., Статут, 1998 49. Финансовое право: Схемы, комментарии / Е.Ю. Грачева М.: Новый Юрист, 2002. 3. Материалы судебной практики 50. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31.05.2000 52 "Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле". // Вестник ВАС. 2000. 7. 51. Постановление пленума Верховного Суда РФ от 04.12.2000 33/14, Постановление пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 04.12.2000 33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей". // Российская газета. 2001, 13 января. 52. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 24.06.2000 по делу А56-2908/00 // "Арбитражные споры". 2000. 6(11).
Комментарий	НЕТ